学生の国民年金、免除？それとも親が払う？

大学生になると、20歳を迎えたタイミングで「国民年金加入のお知らせ」が届きますよね。でも、学生って収入が少ないことが多いし、「払わなくてもいいの？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。

わが家でも、長男が20歳を迎えたときにこの問題に直面しました。結果として、我が家では「年一括払い」を選び、親である私が支払うことにしました。その理由や、免除制度との違い、そして確定申告での社会保険料控除について、実体験を交えてお話しします。

学生納付特例制度とは？

まず、学生には「学生納付特例制度」という仕組みがあります。これは、本人の所得が一定以下であれば、申請することで保険料の納付が猶予される制度です。ただし、猶予されるだけで「免除」ではないため、将来的に年金を受け取るためには、後から追納する必要があります。

追納しないとどうなる？実は年金が減る！

学生納付特例を使っても、将来の年金受給額には影響があります。特例を受けた期間の保険料を「追納」しなかった場合、その分の年金が減額されてしまうんです。

たとえば、1年間分（約20万円）を追納しなかった場合、将来もらえる年金が年間で約2万円減ると言われています。月にすると約1,700円ほど。

「え、それくらいなら別にいいかな…」と思う人もいるかもしれません。実際、若いうちは年金のありがたみってなかなか実感しづらいですし、目の前の生活費の方が大事、というのもよくわかります。

でも、ここで考えてほしいのが「追納の金額」。特例を受けた年の保険料を後から払う場合、加算金（利子のようなもの）がつくことがあります。つまり、後で払おうとすると、当時より高い金額を払うことになる可能性があるんです。

じゃあ、どう判断したらいいの？

子どもの国民年金保険料については、以下の３つの選択肢があります。

• 今すぐ払えるなら親が払う
• 経済的に難しいなら、特例を申請して将来追納する
• 年金の受給額が減るのは仕方ないと納得して追納しない

それぞれのメリット・デメリットを見てみましょう

1. 今すぐ払えるなら親が払う
   メリット

• 将来の年金受給額が満額に近づく
• 親の確定申告で社会保険料控除が使える（節税効果）
• 追納の手間や加算金が不要

デメリット

• 年間約20万円の出費が発生（2025年度は月額16,980円×12ヶ月）
• 子ども本人の自立を妨げると感じる場合も

1. 経済的に難しいなら、特例を申請して将来追納する
   メリット

• 今すぐの支払い負担がない
• 将来、収入が安定してから追納できる
• 申請すれば未納扱いにならず、障害年金などの受給資格は維持できる

デメリット

• 追納には期限（原則10年以内）がある
• 加算金がつく場合があり、当時より高くなることも
• 将来の支払いを先送りにすることで、忘れてしまうリスクも

1. 年金の受給額が減るのは仕方ないと納得して追納しない
   メリット

• 一切お金を払わずに済む
• 生活費や学費など、他の優先事項に集中できる

デメリット

• 将来の年金受給額が減る（1年未納で年約2万円減）
• 長期的に見ると損になる可能性も

わが家の選択とその理由

我が家では、学生納付特例を使わず、親が年一括で支払う方法を選びました。

一番大きいのは年末調整で社会保険料控除が使えるところです。

また、「子どもが将来困らないように、今できることはしておきたい」という思いもありました。

免除と支払い、どちらがいいの？

どの選択肢にもメリット・デメリットがありますが、大切なのは「納得して選ぶこと」。
ぜひ、ご家庭の状況に合わせて、じっくり考えてみてくださいね。